（3）现金与应收帐款 

现金 Cash 
银行存款 Cash in bank 
库存现金 Cash in hand 
流动资产 Current assets 
偿债基金 Sinking fund 
定额备用金 Imprest petty cash 
支票 Check(cheque) 
银行对帐单 Bank statement 
银行存款调节表 Bank reconciliation statement 
在途存款 Outstanding deposit 
在途支票 Outstanding check 
应付凭单 Vouchers payable 
应收帐款 Account receivable 
应收票据 Note receivable 
起运点交货价 F.O.B shipping point 
目的地交货价 F.O.B destination point 
商业折扣 Trade discount 
现金折扣 Cash discount 
销售退回及折让 Sales return and allowance 
坏帐费用 Bad debt expense 
备抵法 Allowance method 
备抵坏帐 Bad debt allowance 
损益表法 Income statement approach 
资产负债表法 Balance sheet approach 
帐龄分析法 Aging analysis method 
直接冲销法 Direct write-off method 
带息票据 Interest bearing note 
不带息票据 Non-interest bearing note 
出票人 Maker 
受款人 Payee 
本金 Principal 
利息 率 Interest rate 
到期日 Maturity date 
本票 Promissory note 
贴现 Discount 
背书 Endorse 
拒付费 Protest fee 

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